第一节 审计管理制度

一、内部审计管理制度

第一条 总则。

为了加强公司内部审计监督，使审计工作制度化、法制化，根据国家审计法规结合实际情况，特制定本办法。

第二条 审计机构和人员。

1、内部审计机构和人员方案有：

（1）设立审计部，配置若干专职人员。

（2）附属财务部，设专职审计人员。

2、公司根据发展规划，逐步形成多层次、多功能的审计监督体系。

第三条 内审人员应具有一定的政治素质、审计专业职称、专业知识和审计经验。

第四条 内审人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。公司应对审计工作人员进行奖励和处罚。

第五条 内审人员按审计程序开展工作，对审计事项应予保密，未经批准不得公开。

第六条 内审人员依法行使职权，受法律保护，任何部门、个人不得阻挠和打击报复。

第七条 审计对象。

1、公司各职能部门、员工。

2、公司全资子公司、分公司、控股公司。

3、公司参股企业的派驻人员。

4、总经理认为需要检查的其他事项和人员。

第八条 内部审计范围。

1、与财务收支有关的经济活动。

2、财务计划的执行和决算。

3、公司资产的使用、管理及保值增值情况。

4、基建工程预、决算的真实合法性。

5、国家财经法律、法规执行情况。

6、公司领导离任的经济责任。

7、管理活动，行政活动。

8、其他认定事项。

第九条 内部审计依据。

1、国家法律、法规、政策。

2、公司规章制度。

3、公司经营方针、计划、目标。

4、其他有关标准。

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