第一节 财务控制制度

一、费用开支管理办法

第一条 目的。

为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据国家规定和公司实际情况，特制定办法。

第二条 费用开支计划。

公司各部门、下属企业必须在每月底根据下月工作计划制定本单位费用开支计划，由财务部汇总、审核，经公司办公会议或总经理审批，即为公司当月的费用开支计划，并下达各单位费用开支指标。

第三条 审批权限公司同时授予副总经理、部门经理对计划内费用开支的审批权限。

第四条 计划调整。公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况调整或变更授权。费用计划调整必须填写“费用调整申请表”，经财务部、分管总监审核，总经理办公会议审批后方可作出调整。

第五条 内部收费管理。

1、公司完善分级管理、核算机制，实行内部收费核算办法。

2、内部收费包括车辆使用、领用办公用品、文印通讯几项费用。

3、费用标准见费用开支标准表中内部发生费用，列入目标计划管理考核和成本效益范围。

第六条 费用报销的一般要求。

1、发票必须是发票联和报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。

2、内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大小写要一致，涂改无效。

3、印章要齐全，须有收款单位公章（或收款专用章）及收款人签字（章）；事业单位的收据，要有财务专用章；企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。

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